Franciaország milliárd eurókat keres államháztartása rendbetételére, az Oxfam pedig a Dutreil-paktumot állítja a költségvetési vita középpontjába, mert szerinte így a legnagyobb örökségekből több milliárd euró lenne beszedhető.
Abban az időszakban, amikor Franciaország hiányának csökkentése érdekében minden elköltött eurót és minden megtakarítást árgus szemekkel figyelnek, az Oxfam nevű civil szervezet egy másik lehetséges bevételi forrásra mutat rá: a nagyon nagy örökségekre.
HIRDETÉS
HIRDETÉS
A szeptember 22-én, kedden közzétett jelentésében (forrás: francia) a szervezet a Dutreil-egyezményt veszi célba, azt az adókedvezményi szabályozást, amely lehetővé teszi, hogy egy vállalkozás átadása során jelentős mértékben csökkentsék az ajándékozási és öröklési illetékeket.
A jelentés éppen akkor jelenik meg, amikor megkezdődik a 2027-es költségvetés előkészítése, különösen leromlott államháztartási helyzetben.
Miközben a francia államháztartási hiány és az államadósság 2025 és 2026 között tovább nő (előbbi 5,1 %-ról 5,4 %-ra, utóbbi pedig a GDP 115,7 %-áról 119,3 %-ára emelkedik), a Kincstár főigazgatósága úgy véli, hogy a következő években jelentős pénzügyi erőfeszítésekre lesz szükség. Ebben a helyzetben az Oxfam szerint a költségvetési konszolidációhoz az is hozzájárulhatna, ha bizonyos adókedvezmények rendszerét teljesen újragondolnák.
Mi az a Dutreil-egyezmény?
A 2003-ban létrehozott, az akkori kereskedelmi és kézműipari miniszterről, Renaud Dutreilről elnevezett Dutreil-egyezmény megkönnyíti a vállalkozások generációváltását azzal, hogy 75 %-os mentességet biztosít az ajándékozási és öröklési illetékek alól. Így megakadályozza, hogy az örökösöknek a családi vállalkozás eladására kényszerüljenek ezeknek az adóknak a megfizetése miatt.
Cserébe a kedvezményezettek vállalják, hogy az üzletrészeket vagy részvényeket meghatározott minimális ideig megtartják, és a tevékenységre vonatkozó feltételeket betartják. A 2026-os költségvetési törvény már szigorította a rendszert, többek között azzal, hogy meghosszabbította a tartási időt, és kizárt bizonyos, nem üzleti célú vagyonelemeket.
Az Oxfam számításai szerint a Dutreil-egyezmény révén lebonyolított vagyonátadások az elmúlt négy évben évente átlagosan közel 3 milliárd eurót tettek ki, 2024-ben pedig 5,5 milliárd eurós csúcsot értek el a Számvevőszék adatai alapján.
Az Oxfam úgy véli, hogy a jelenlegi szabályok fenntartása a jövőben ennél jóval nagyobb bevételkiesést okozhat. Számításaik szerint a 70 év feletti francia milliárdosok vagyonának Dutreil-egyezményen keresztüli átadása a következő harminc évben több mint 111 milliárd eurótól foszthatja meg a közpénzeket.
Ez az összeg egy előrejelzés, és nem olyan pénz, amelyet az állam automatikusan beszedne, ha a rendszert megszüntetné. Az Oxfam szerint azonban jól mutatja, mekkora költségvetési potenciál rejlik a szabályozás reformjában.
Az Oxfam a legnagyobb francia vagyonokat veszi célba
A szervezet szerint a fő probléma az adókedvezmény koncentrációja. Az Oxfam úgy ítéli meg, hogy a legvagyonosabb kedvezményezettek jóval nagyobb hasznot húznak a rendszerből, mint a többiek.
Számításaik szerint a 110 leginkább kedvezményezett, vagyis a kedvezményezettek mintegy 1 %-a 2024-ben fejenként átlagosan 30 millió eurónyi adót takarított meg. Ezzel szemben a legkevésbé kedvezményezettek felének átlagos megtakarítása 40 000 eurónál kevesebb volt.
Az Oxfam „szuperörökségeknek” nevezi a legfelső 0,1 %-ba tartozó örökléseket. A szervezet szerint ezeknek az örökségeknek az átlagos értéke 13 millió euró, tényleges adóterhelésük pedig mintegy 10 %, jóllehet az elméleti marginális adókulcs a legnagyobb vagyonátadások esetében elérheti a 45 %-ot.
Az Oxfam ezért elsősorban azt javasolja, hogy a Dutreil-egyezmény alapján járó mentességet kedvezményezettként legfeljebb 1 millió euróban korlátozzák. Becslései szerint a módosítás az aktuális kedvezményezettek 90 %-át nem érintené, miközben lehetővé tenné, hogy az állam évente több mint 3 milliárd eurót szedjen be.
A Dutreil-egyezményről szóló vita így várhatóan megjelenik a 2027-es költségvetési törvényjavaslat körüli egyeztetésekben is. A kérdés az lesz, meddig lehet csökkenteni ezt az adókedvezményt anélkül, hogy sérülne az eredeti cél: a vállalkozások generációváltásának elősegítése, illetve annak elkerülése, hogy az illetékek megfizetése egyes családokat munkájuk eszköze, a vállalkozás eladására kényszerítsen.
Layla Abdelke Yakoub, az Oxfam France adóigazságossági és egyenlőtlenségi ügyekért felelős érdekképviseleti vezetője szerint „amikor a miniszterelnök Sébastien Lecornu ismertette az első költségvetési irányokat, külön hangsúlyozta, hogy a kormány nem nyúl a Dutreil-egyezményhez”. Véleménye szerint „ez a vonakodás, hogy hozzányúljanak ehhez az igazságtalan adókedvezményhez, nem felel meg a franciák azon kívánságának, hogy a legnagyobb vagyonok nagyobb mértékben járuljanak hozzá a közterhekhez. Az Oxfam abban reménykedik, hogy a miniszterelnök meggondolja magát, a labda az ő térfelén van” - magyarázza a civil szervezet közleményében. (forrás: francia)
A Dutreil-egyezményről szóló technikai vita mögött így egy jóval politikusabb kérdés is húzódik: Franciaország, amely kétségbeesetten keresi a költségvetés rendbetételéhez szükséges milliárdokat, mekkora részt kíván a legnagyobb vagyonoktól és a legjelentősebb öröklésekből kérni az erőfeszítésből?