Az adókra, bérekre, nyugdíjakra, lakhatásra és tandíjakra vonatkozó több intézkedés is szerepel a 2027-es állami költségvetésben, amelyek közvetlenül hatnak a háztartások jövedelmére.
A 2027-es portugál állami költségvetés (OE2027) tervezete olyan változásokat irányoz elő, amelyek befolyásolják a portugál családok rendelkezésre álló jövedelmét, a béreket terhelő adóktól kezdve a szociális támogatásokon át egészen a lakhatási és oktatási kiadásokig.
HIRDETÉS
HIRDETÉS
A legfontosabb intézkedések között szerepel az IRS-adósávok újabb módosítása, a nemzeti minimálbér emelése és egyes szociális juttatások megerősítése. Ugyanakkor a felsőoktatási tandíjak a következő tanévtől várhatóan ismét emelkedni fognak.
Emellett az alapvető fogyasztási cikkek árainak alakulása részben felemésztheti az adózási könnyítésekből adódó megtakarításokat.
A tervezetnek még végig kell mennie a parlamenti jóváhagyási eljáráson, mielőtt az államfő kihirdeti.
IRS: az újabb módosítás növelheti a rendelkezésre álló jövedelmet
Az egyik kulcsfontosságú intézkedés az IRS-adósávok határainak frissítése. A 2027-re tervezett kulcsok a költségvetési javaslat szerint megegyeznek a kormány által szeptemberben bemutatott értékekkel, de a különböző sávokhoz tartozó jövedelmi határok magasabbak lesznek.
A bemutatott IRS-táblázat kilenc adósávot tartalmaz, 12,2 és 48 százalék közötti kulcsokkal. Az első sáv az évi legfeljebb 8 666 eurós adóköteles jövedelmekre vonatkozik, a következőben pedig 15,2 százalékos kulcs érvényes az ezen érték és a 13 075 euró közötti részre. A további két sáv, amelyek 18 530, illetve 23 985 euróig terjednek, rendre 20,7 és 23,6 százalékos adót tartalmaznak.
Ezt követően a kulcs 30,6 százalékra nő a legfeljebb 30 538 eurós sávban, majd 34,6 százalékra a következőben, 44 762 euróig. A 44 762 és 48 373 euró közötti jövedelemrészre 43,1 százalékos adó vonatkozik, míg a 48 373 és 89 995 euró közötti jövedelmeket 44,6 százalékkal adóztatják. A legmagasabb, 48 százalékos kulcs csak az évi 89 995 eurót meghaladó adóköteles jövedelemrészre érvényes.
Az egyes sávok alsó és felső határait 3,88 százalékkal emelték; ez alacsonyabb, mint a kollektív bérmegállapodásoknál alkalmazott, az Ágazati Béremelési és Gazdasági Növekedési Háromoldalú Megállapodásban rögzített referenciaérték, amelynek célja, hogy a jövő évben 4,5 százalékkal nőjön az átlagbér.
Mivel a sávhatárok nagyjából 3,9 százalékkal nőnek, az adó progresszív jellegét figyelembe véve valamennyi adófizető nyer az intézkedésen.
A kormány az IRS speciális levonásának frissítését is tervezi; ez a levonás mentesíti az adóztatás alól a dolgozók és nyugdíjasok jövedelmének egy részét. Konkrét összegét azonban még nem ismerni, mert az a Szociális Támogatások Indexének (IAS) aktualizálásától függ.
Az IAS-t egy rendelet határozza meg, amely rögzíti az adott év január 1-jétől érvényes összeget; rendszerint néhány héttel korábban számítják ki az infláció és a gazdasági növekedés adatainak alapján.
Változás érinti a legmagasabb jövedelmeket is: a 2,5 százalékos szolidaritási felár ezentúl csak az évi 89 995 eurót meghaladó adóköteles jövedelmekre vonatkozik. A 250 ezer euró feletti jövedelmek esetében megmarad az 5 százalékos pótlék.
Megmarad az a javaslat is, amely mentesíti az IRS alól a termelékenységi és teljesítményprémiumokat, a nyereségrészesedést és a mérleg szerinti jutalmakat a dolgozó éves alapbére 6 százalékáig, feltéve, hogy a cég teljesíti a bérfelzárkóztatási kritériumokat.
Minimálbér 970 euróra emelkedik
A nemzeti minimálbérben részesülő munkavállalók bruttó havi bére a jelenlegi 920 euróról 2027-ben 970 euróra nő, vagyis 50 euróval emelkedik havonta.
Ez megfelel a Szociális Párbeszéd keretében kötött béremelési megállapodásban rögzített ütemnek, és növeli azok bruttó jövedelmét, akik a minimálbért kapják. A nettó összeg többek között az egyes munkavállalók adózási helyzetétől függ.
A közszférában a tervezet legalább 2,3 százalékos vagy 60,52 eurós béremelést irányoz elő, így az alapilletmény 995,51 eurós havi szintre emelkedik.
Jelenleg a közszféra alapilletménye 934,99 euró.
Nyugdíjemelés 2027-ben, nagyjából 3 százalékos növekedéssel
A nyugdíjasok 2027-ben részesülnek a nyugdíjak szokásos, inflációhoz és a bruttó hazai termék (GDP) növekedéséhez kötött emeléséből. Bár a végleges mérték még nem ismert, a rendelkezésre álló adatok szerint a valamivel több mint havi 1 000 euróig terjedő nyugdíjak – tehát a többség – nagyjából 3 százalékos növekedésre számíthatnak.
Az emelés jövőre várhatóan 824 millió euróval növeli az állami kiadásokat.
Mindeközben decemberben rendkívüli kiegészítést kapnak azok a nyugdíjasok, akiknek járandósága legfeljebb havi 1 611,39 euró: automatikusan, a nyugdíjjal együtt utalnak ki 200 eurót azoknak, akik legfeljebb 537,13 eurót kapnak, 150 eurót az ennél magasabb, de legfeljebb 1 074,26 eurós nyugdíjak esetében, és 100 eurót azoknak, akik e fölött kapnak nyugdíjat, a megállapított felső határig.
A cél a nyugdíjasok jövedelmének megerősítése, különösen az alacsonyabb nyugdíjaké, bár a 2027-es rendes emelés csak akkor erősíthető meg, ha rendelkezésre állnak a végleges inflációs és növekedési adatok.
Idősek további 50 eurót kapnak a Szolidaritási Kiegészítésben
Az alacsony jövedelmű nyugdíjasok a költségvetés egyik szociális intézkedésének fő kedvezményezettjei. Az Idősek Szolidaritási Kiegészítése (Complemento Solidário para Idosos, CSI) a tervek szerint 670-ről 720 euróra nő, vagyis 50 euróval emelkedik a havi referenciaösszeg.
Az intézkedés célja, hogy javítsa a rosszabb gazdasági helyzetben élő idősek jövedelmi pozícióját. A kormány továbbra is azt tervezi, hogy 2029-ig 870 euróra emeli ezt a referenciaértéket.
Hatvanmillió euróval nő a családi pótlék költsége
A családi pótlék (abono de família) esetében is növekedhet a költségvetési kiadás, az inflációhoz igazított összegek és a jogosultak számának várható emelkedése miatt.
A 2027-es költségvetési javaslat szerint a családi pótlékra fordított kiadás jövőre 59,5 millió euróval nő „a 2026-os végrehajtási előrejelzéshez képest”.
A kormány a költségvetési jelentésben egyrészt „a kedvezményezettek számának mintegy 1,1 százalékos növekedésével”, másrészt „az átlagos összegek emelkedésével, az infláció várható alakulásának megfelelően” indokolja a kiadások bővülését.
Lakhatás: kedvezmény a bérbeadóknak, IMT-mentesség a fiataloknak és állami garancia
A bérleti piacon a változások eltérő hatással lesznek a tulajdonosokra és a bérlőkre.
A mérsékelt bérleti díjakhoz kapcsolódó adózási rendszerbe tartozó bérbeadók továbbra is élvezhetik a 10 százalékos IRS-kulcsot az korábbi 25 százalék helyett.
Az intézkedés a 2029. december 31-ig befolyó bérleti jövedelmekre vonatkozik, legyen szó új vagy régi szerződésekről, de legfeljebb havi 2 300 eurós bérleti díjra alkalmazható; ez az az összeg, amelyet a kormány 2025 szeptemberében „mérsékelt értéknek” minősített.
A bérlők esetében az állandó lakhatás után járó IRS-levonás felső határa 2027-ben 900-ról 1 000 euróra nő. Az alacsonyabb adóköteles jövedelmű adózók számára a plafon elérheti az 1 100 eurót. Ez a módosítás nagyobb házlakhatási kiadás levonását teszi lehetővé, az alkalmazandó jogszabályi feltételek keretei között.
A 35 év alatti fiatalok továbbra is mentesülnek az első lakásuk vásárlásakor az IMT és a illeték (imposto do selo) megfizetése alól, az adómentességi határok frissítésével együtt. Az IMT-mentesség felső határa várhatóan 338 141 euróra emelkedik.
A kormány a fiatalok bérlakásait támogató Porta 65 program megerősítését is tervezi, konkrét összegeket azonban nem közölt.
Nagy valószínűséggel fennmarad az állami garancia az első lakás megvásárlásához is, bár a költségvetés bemutatásakor a pénzügyminiszter úgy fogalmazott, hogy még hiányzik a „formális döntés”.
Feloldják a felsőoktatási tandíjak befagyasztását
Az egyik olyan intézkedés, amely többletterhet jelenthet a családoknak, a közfinanszírozású felsőoktatási intézmények tandíjának befagyasztását megszüntető döntés, amely a 2027/2028-as tanévtől lépne életbe.
Az alapképzések és a felsőfokú technikusképzések tandíjának jelenleg 697 eurós felső határa ezentúl az inflációhoz igazítva emelkedhet.
Ugyanez a szabály vonatkozik azokra a mesterképzésekre, amelyek bizonyos szakmák gyakorlásához, illetve a szakmai kamarák tagságához szükségesek. A többi mester- és doktori képzés esetében a tervezet szerint a módosításoknak a képzés tényleges költségét kell tükrözniük.
Az intézkedés növelheti azoknak a háztartásoknak az éves kiadásait, amelyeknek gyermekei felsőoktatásban tanulnak, különösen ott, ahol egyéb költségek – például lakhatás, közlekedés és étkezés – is terhelik a családi költségvetést.
A tandíjak frissítését már Luís Montenegro kormánya is javasolta a tavalyi költségvetésben, amely a felsőoktatási alapképzések maximumát 710 euróra emelte volna, ám az intézkedést végül elutasították a részletes parlamenti szavazás során.
Szülői támogatások
A költségvetés növekvő kiadással számol a szülői ellátások terén, tükrözve az ezek feltételrendszerének javulásával kapcsolatos várakozásokat. A vita a kezdeti, 100 százalékban fizetett szülői szabadság 180 napra történő kiterjesztéséről várhatóan hatással lesz az intézkedés konkrét megvalósítására és költségére.
A szülői juttatásokkal kapcsolatos kiadás 2027-ben 349,1 millió euróval nőhet, ami „31,7 százalékos bővülést jelent a 2026-os végrehajtási előrejelzéshez képest”. A teljes költségvetett összeg 1 452 millió euróra rúg.
A parlament a végső szakaszban tárgyalja annak az állampolgári kezdeményezésnek a javaslatát, amely szerint a kezdeti szülői szabadságot 180 napra (hat hónapra) hosszabbítanák meg, teljes fizetéssel.
A 2026-os állami költségvetés már számolt azzal a pénzügyi hatással, amelyet a kezdeti szülői támogatás két hónapos meghosszabbítása okoz.
A munkaügyi miniszter, Maria do Rosário Palma Ramalho akkor arról beszélt, hogy erre az intézkedésre mintegy 230 millió eurót különítettek el. Az előrejelzés azonban a kormány javaslatán alapult, amely szerint a hat hónapig tartó, 100 százalékos szülői szabadság feltétele az lenne, hogy a szülők egyenlő arányban osszák meg egymás között a szabadságot.
Az intézkedést kezdeményező állampolgári csoport ezzel szemben azt szeretné, hogy a hat hónapos, teljes összegű fizetés minden esetben járjon, függetlenül attól, hogyan osztják meg a szabadságot a szülők. Ez nagyobb terhet róna az államra, hiszen minden szülő jogosult lenne a 100 százalékos ellátásra, amíg szülői szabadságon van.
Üzemanyagok és autók: bejelentett adócsökkentés nélkül
Azok számára, akik naponta használják az autót, a tervezet nem irányoz elő közvetlen változást az üzemanyagokra kivetett adókban: sem emelést, sem csökkentést. A kormány ugyanakkor 5,2 százalékos növekedést vár az ezekhez a termékekhez kapcsolódó adóbevételben, kizárólag a fogyasztás várható emelkedése miatt, ami 186 millió euró többletet jelent.
A költségvetési javaslat nem részletezi, mit tervez a kormány a jelenleg érvényben lévő, literenként 23 centes adókedvezmény jövőjével kapcsolatban. A kedvezmény egy részét az a mechanizmus adja, amelynek révén a kabinet az üzemanyagárak emelkedéséből származó többlet áfa-bevételt visszajuttatja az üzemanyagokra kivetett jövedéki adón keresztül.
A pénzügyminiszter, Joaquim Miranda Sarmento hangsúlyozta, hogy a kormány fenntartja „az árrobbanásra adott válaszpolitikát”, célzott ágazati támogatásokkal és az állam többletbevételének visszajuttatásával.
Megmarad a dízelüzemű járművekre kivetett, az egységes járműadón (IUC) belüli pótlólagos teher is. Az adókulcsok a költségvetés szerint nem változnak, de 2027-ben – az új modellre való átmenet évében – módosul a befizetés határideje.
Az új naptár szerint az IUC-t 2027-ben októberben kell befizetni az 500 euróig terjedő összegek esetében, a magasabb tételeket pedig két részletben kell teljesíteni, az elsőt júliusban. 2028-tól az IUC befizetési időszaka áprilisban kezdődik.
A kormány „nulla kibocsátású járművek vásárlására ösztönző” új támogatások bevezetését is kilátásba helyezi, de sem a program várható ütemezését, sem keretösszegét, sem feltételeit nem részletezi, így egyelőre nem becsülhető meg, mekkora támogatásra számíthatnak az egyes háztartások.
Az elektromos autók vásárlását támogató pályázat, amelyet júniusban nyitottak meg, néhány óra alatt kimerítette a tízmillió eurós keretet. Akkor a környezetvédelmi és energiaügyi miniszter, Maria da Graça Carvalho úgy fogalmazott, hogy „idén már nem valószínű újabb pályázat megnyitása”.
A „Regressar” program egy évvel meghosszabbodik
A kormány egy további évvel meghosszabbítaná a hazatérő emigránsokat célzó „Regressar” program adókedvezményeit. A rendszer jelenleg 2026 végéig van hatályban, de a kabinet úgy döntött, hogy kiterjeszti.
A 2019-ben elindított program azokra az egykori portugál adórezidensekre vonatkozik, akik legalább öt évig külföldön éltek, és most visszatérnek az országba.
A kedvezmény az öt évre szóló időszakban a munkaviszonyból származó, valamint az egyéni vállalkozói és szakmai jövedelmek 50 százalékát mentesíti az adókötelezettség alól.