Az USA leggazdagabb államának leggazdagabb lakosai rettegnek az adóhivatalnokoktól, akik még a fogorvosi leleteket és az állatorvosi naplókat is átböngészik hogy megállapítsák az illető állandó lakóhelyét, és kiróják rá a lehető legnagyobb mértékű vagyonadót, ami több százmillió dollár is lehet.
Kezdődik a „milliárdos migráció”?
Ez még csak a jövőkép, de már nem túl távoli. A javasolt milliárdosadó miatt a leggazdagabb kaliforniaiak közül sokan „menekülésre”, áttelepülésre, lakóhelyváltásra vagy vállalatuk áthelyezésére készülnek, de ehhez előbb az állam szívós adószedőivel is meg kell küzdeniük.
Kaliforniában 2023-ban a személyi jövedelemadó-bevételek több mint egy hatoda a legfelső 0,1%-tól, azaz körülbelül 17,500 bevallótól származott - egy 40 milliós lakosságból. A távozás forró téma lett a nagy vagyonokra kivetett, egyszeri 5%-os adónak köszönhetően.
Az amerikai NAV (az IRS) hivatalnokai átböngészik a telefonkönyveket, Country Club tagságokat keresnek, ellenőrzik az egyházi adományokat és a fogorvosi látogatásokat – mindezt azért, hogy kiderítsék, mi is valójában az adóalany otthona: vajon Kaliforniában él és lakik, vagy csak ott tartózkodik - ez most a kulcskérdés.
Példátlan lépés
„Ez lenne a világon az első ilyen jellegű, a szupergazdagokra kivetett adó” – mondta Emmanuel Saez, a tekintélyes Berkeley egyetem közgazdaságtani professzora, aki reméli, hogy az adó „példaként szolgál majd a világ számára, amelyet sok helyen követhetnek majd”.
A különleges adóbevétel mintegy 100 milliárd dollárt hozhatna, ellensúlyozva az egészségügyi rendszer, a Medicaid várható csökkenését, amit a kongresszusi republikánusok fogadtak el, és Trump elnök törvénybe iktatta.
Kaliforniában tavaly a becslések szerint 255 milliárdos élt, ami több, mint bármely más államban, és New York City-t is messze meghaladja. (A következő három helyezett Texas, Florida és Illinois.)
Egy 10 milliárd dolláros vagyonnal rendelkező személy számára a javaslat 500 millió dolláros egyszeri veszteséget jelentene. A becslések a cégek és személyek címein alapulnak, és nem feltétlenül mindegyikük lenne az állam lakója, akire az új adó vonatkozik. Ez lesz a kiskapu a meneküléshez.
Dan Newman kampánystratéga szerint az adójavaslat „egy lejtőn lecsúszó féregcsatornát nyit meg az autók, házak, talicskák és minden más megadóztatása felé”. Az ellenzők aggodalmukat jelzik amiatt, hogy a több adó elűzheti a rendkívül gazdagokat az államból, ami a jövőbeni költségvetési problémákat okozhat.
„Nem hiszem, hogy az emberek teljes mértékben felfogják, milyen sebezhetőséggel nézünk szembe államként a bevételi forrásaink tekintetében” – mondta Matt Mahan, San José polgármestere, mérsékelt demokrata. A nagyváros adóbevételeinek több mint egyharmada a leggazdagabb 1%-tól származik.
A polgármester emlékeztet arra is, hogy milyen károkat okozott több kaliforniai városnak, amikor Elon Musk átköltöztette vállalatait vagy azok központjait Kaliforniából Texasba, ahol sokkal kedvezőbbek az adózási feltételek.
Kaliforniában kevés szabály van a tartózkodási jogra vonatkozóan. Az adótanácsadók szerint általában akkor tekintenek valakit lakosnak, ha Kalifornia a „domicilje” – vagyis a valódi otthon, ahová visszatérni tervez. Egy Kaliforniában lakóhellyel rendelkező személynek, aki máshol tölt időt, továbbra is állami jövedelemadót kell fizetnie.
Nem lehet szó kamu költözésről, és „ha elmész, akkor tényleg el kell menned” – mondja Steven Toscher ügyvéd, aki a kaliforniai tartózkodás kérdésekben nyújt tanácsadást az ügyfeleknek. Az ügyvédek általában azt javasolják, hogy azok, akik el akarják kerülni a kaliforniai adókulcsot, korlátozzák látogatásaikat, és vezessenek egyértelmű nyilvántartást azok céljáról és időtartamáról.
Ha az adóhivatal kiszúrja, hogy bár átjelentkeztél más államba, de mégis itt élsz és laksz, vásárolsz, közlekedsz vagy templomba jársz rendszeresen, akkor kellemetlen vizsgálatok jöhetnek.
Néhány tanácsadó azt is javasolja, hogy hagyjunk hátra emlékeztető üzeneteket, például a karácsonyi üdvözlőlapokra tegyünk egy „elköltöztünk” üzenetet az új címünkkel, levélben osszuk meg a templomunkkal, hogy máshol találtunk lelki otthont, valamint egyeztessünk és tartsunk időpontokat más államból származó orvosokkal, könyvelőkkel és állatorvosokkal.
„Mi a helyzet például a vállalkozásoddal, a házastársaddal, a gyermekeid iskolaicímével, hány napot töltesz Kaliforniában és miért, hol zajlanak a hitelkártya-tranzakcióid, hol vagy regisztrálva vezetésre és szavazásra, és hol csatlakoztál szervezetekhez, country klubokhoz és edzőtermekhez” - sorolja a kérdéseket az ügyvéd, aki szerint az adóalanynak nincs sok lehetősége a hivatallal szemben, ha az a kép áll össze, hogy a valóságban az illető továbbra is kaliforniai.
Ha valaki abbahagyja a kaliforniai adók fizetését, és ellenőrzésre jelölik ki, neki kell bizonyítania, hogy valóban és teljesen elköltözött.